貨幣資金管理信息統(tǒng)計(jì)
貨幣資金管理信息統(tǒng)計(jì)（capitalmanagementinformationsystem）鐵路財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)的重要組成部分。它是為了適應(yīng)鐵道結(jié)算中心業(yè)務(wù)的長足發(fā)展，進(jìn)一步規(guī)范和完善鐵道貨幣資金的管理，依照鐵道貨幣資金結(jié)算和管理的業(yè)務(wù)，結(jié)合現(xiàn)代計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和信息處理技術(shù)，而建立的貨幣資金結(jié)算及管理系統(tǒng)，為鐵道各級(jí)結(jié)算中心提供業(yè)務(wù)處理和業(yè)務(wù)管理的方法和工具。
發(fā)展概況鐵道貨幣資金結(jié)算和管理業(yè)務(wù)是隨著市場的進(jìn)一步開放，經(jīng)濟(jì)改革的深入進(jìn)行而逐漸發(fā)展起來。它是鐵路單位在社會(huì)活動(dòng)中通過票據(jù)和結(jié)算方式給付及其資金清算的行為。現(xiàn)行鐵道資金結(jié)算系統(tǒng)有四級(jí)組織：鐵道資金結(jié)算中心，鐵道資金結(jié)算地區(qū)中心，鐵道資金結(jié)算地區(qū)分中心，鐵道資金結(jié)算網(wǎng)點(diǎn)。鐵道各級(jí)結(jié)算中心主要進(jìn)行本中心各開戶單位的結(jié)算業(yè)務(wù)（通過銀行與路外單位的結(jié)算及內(nèi)部聯(lián)網(wǎng)結(jié)算）和本中心資金管理業(yè)務(wù)，同時(shí)還負(fù)責(zé)結(jié)算業(yè)務(wù)的管理。
鐵道貨幣資金結(jié)算及管理分系統(tǒng)的建立，可以提高鐵道系統(tǒng)貨幣資金的管理水平，規(guī)范鐵路內(nèi)部單位、鐵道各級(jí)結(jié)算中心的結(jié)算行為；保障鐵道資金的安全，監(jiān)控和處理全路資金；加速資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)資金調(diào)度，減少在途資金，合理調(diào)配和使用資金；通過資金流量的分析，存貸款比例分析，資金籌集和運(yùn)用的方式、途徑和效益的分析，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供重要的依據(jù)和手段。
鐵路系統(tǒng)中，各結(jié)算中心開展結(jié)算業(yè)務(wù)的方式多種多樣，使用的軟件系統(tǒng)也不盡相同。部分結(jié)算中心采用商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)系統(tǒng)，部分結(jié)算中心自主卡發(fā)了使用本單位的資金結(jié)算系統(tǒng)。隨著鐵道貨幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，銀行會(huì)計(jì)軟件已不適合于鐵道資金結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，路內(nèi)單位開發(fā)的軟件功能較為單一、使用范圍較窄，均不能滿足需要。因此開發(fā)充分滿足現(xiàn)有資金結(jié)算系統(tǒng)需求，適用于各級(jí)結(jié)算中心業(yè)務(wù)需求的通用性的鐵道貨幣資金結(jié)算及管理分系統(tǒng)是一項(xiàng)十分必要和緊迫的任務(wù)。
由于貨幣資金的特殊性，貨幣資金結(jié)算及管理分系統(tǒng)一般不和其他分系統(tǒng)發(fā)生聯(lián)系，只是在與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)接口時(shí)，使用憑證傳輸信息至通用會(huì)計(jì)核算及管理分系統(tǒng)。同時(shí)為鐵路財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)中的領(lǐng)導(dǎo)查詢和決策支持系統(tǒng)提供統(tǒng)計(jì)信息。
系統(tǒng)組成系統(tǒng)由以下四個(gè)子系統(tǒng)組成：資金結(jié)算子系統(tǒng)、資金管理子系統(tǒng)、稽核子系統(tǒng)、資金信息庫管理子系統(tǒng)。
?。?）資金結(jié)算子系統(tǒng)完成各級(jí)結(jié)算中心內(nèi)部開戶單位間的內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)及內(nèi)部開戶單位通過銀行與非內(nèi)部開戶單位間的結(jié)算業(yè)務(wù)，完成結(jié)算中心有關(guān)資金管理的結(jié)算業(yè)務(wù)，它涵蓋了從結(jié)算憑證輸入到記賬、復(fù)核、傳遞、匯總、查詢、打印及資金清算、有關(guān)資金管理的全過程。
?。?）資金管理子系統(tǒng)完成結(jié)算中心資金的籌集和應(yīng)用的管理，包括借還款管理和占用費(fèi)管理，籌資及運(yùn)用的途徑、方式和效益的分析和管理，資金來源和運(yùn)用的平衡分析。
（3）稽核子系統(tǒng)通過查詢、統(tǒng)計(jì)和分析，為稽核人員提供必要的信息，實(shí)現(xiàn)對(duì)結(jié)算中心的全面業(yè)務(wù)的稽核和檢查。
?。?）資金信息庫管理子系統(tǒng)收集存儲(chǔ)各種資金結(jié)構(gòu)和管理的有用數(shù)據(jù)，建立、修改和維護(hù)數(shù)據(jù)，提供鐵道貨幣資金的方便、快捷準(zhǔn)確的查詢，并實(shí)現(xiàn)各子系統(tǒng)間的信息共享。（黃磊李礴）
